Какие налоги при продаже бизнеса в Беларуси
При продаже бизнеса важно заранее понимать налоговые последствия. Они зависят от формы сделки: продажа доли в ООО, продажа имущественного комплекса ИП, продажа акций или имущества компании. Неправильная структура сделки может существенно снизить сумму, которую получит продавец. В этой статье разберём основные налоговые аспекты продажи бизнеса в Беларуси.
Продажа доли в ООО
При продаже доли в обществе с ограниченной ответственностью физическое лицо уплачивает подоходный налог с физических лиц. Ставка составляет 13% от разницы между ценой продажи и расходами на приобретение доли. Например, если вы продали долю за 100 000 рублей, а приобрели за 20 000 рублей, налог рассчитывается с разницы в 80 000 рублей. При продаже доли в ООО НДС не применяется.
Продажа имущественного комплекса ИП
Индивидуальный предприниматель не может продать «само ИП», но может продать активы бизнеса: оборудование, товар, материалы, договоры, нематериальные активы. Налоги зависят от системы налогообложения ИП и вида продаваемых активов. Важно разделять личные и бизнес-активы и правильно оформить сделку.
НДС при продаже бизнеса
При продаже имущества, оборудования, товаров может возникнуть обязанность начислить НДС. При продаже доли в ООО НДС не применяется. Если продаётся комплекс активов, вопрос начисления НДС требует отдельного анализа: нужно смотреть, что именно входит в состав сделки.
Налог на прибыль для юридических лиц
Если продавец бизнеса — юридическое лицо, оно платит налог на прибыль. Ставка составляет 20% с дохода от продажи, за вычетом расходов, связанных с приобретением и содержанием проданных активов. Для некоторых категорий налогоплательщиков могут применяться льготные ставки.
Как оптимизировать налоги
Заранее спланируйте сделку с налоговым консультантом или бухгалтером. Возможны льготы и вычеты, зависящие от срока владения, формы сделки и статуса продавца. Иногда выгоднее продать не долю, а активы, или наоборот. Важно не путать оптимизацию с уклонением от налогов — любые схемы должны быть законными и документально подтверждёнными.
Подготовка к сделке
Перед продажей подготовьте бизнес к продаже и оцените стоимость с учётом налогов. Общий процесс описан в статье как продать бизнес в Беларуси. После сделки важно грамотно передать дело новому владельцу. Если вы ещё выбираете форму ведения бизнеса, сравните ИП и ООО.